Пенсионеры являются той частью населения, которая заслужила некоторые снисходительные действия относительно некоторых налогов со стороны законодательства.

Именно поэтому им предоставлена возможность пользоваться налоговыми льготами на имущество. Однако для получения льготы необходимо соблюсти определенные правила.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Главная информация

Законом закреплено положение, что в период с начала 2020 года база федеральной налоговой службы по налогу на имущество должна составляться и считаться исключительно по кадастровой стоимости.

Так как кадастровая стоимость достаточно часто оказывается выше инвентаризационной, законодательство предусматривает норму, призванную не позволить налогу увеличить нагрузку на граждан в данном случае.

Прежде всего, стоит отметить, что к имуществу, облагаемому налогом, относятся следующие категории:

  1.  Дома.
  2. Машинное место, либо гараж.
  3. Объекты, стройка которых не завершена до конца.
  4. Помещения для профессиональным занятием творческой деятельностью.

Что это такое в 2019

В Российской Федерации, в соответствии с установленным законодательством, граждане некоторых категорий имеют право получать налоговые льготы, касающиеся различных видов частного имущества физических лиц.

Здесь идет речь о расчете налога по правилам кадастровой формулы и инвентаризационного имущества.

Кому положены в 2019

Законодательно закреплено, что получать пенсионные льготы по налогу на имущество могут следующие группы граждан РФ:

  1. Инвалиды первых двух групп.
  2. Пенсионеры.
  3. Военнослужащие.
  4. Пострадавшие на Чернобыльской АЭС
  5. Ветераны ВОВ, участники иных военных действий.
  6. Обладатели государственных наград (Герои РФ, герои СССР и т.д.)
  7. Члены семей, которые потеряли кормильца, проходившего военную службу.

Правовое регулирование

Главным кодифицированным законодательным актом, регулирующим отношения в данной сфере является налоговый кодекс РФ, а именно 32 глава.

Она закрепляет общие положения, порядок исчисления, сроки, в которые необходимо уплатить налог, период, ставки, льготы и т.д.

Положения о льготах закрепляют иные нормативные правовые акты, такие как законы для отдельных категорий граждан, например военнослужащих и т.д.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Как оформить помощь

Перед посещением налоговой инспекции (лучше всего, если она находится по месту жительства) необходимо собрать полный пакет документов, описанных в законодательстве. К ним будут относиться:

  • паспорт
  • удостоверение, подтверждающее пенсионный статус гражданина
  • идентификационный номер налогоплательщика
  • документы, подтверждающие право владения субъекта на имущественный объект.

Вторым этапом является составление заявления, которое будет указывать все необходимые данные по заявителю. Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество можно скачать здесь.

На сайте ФНС можно найти примерный вариант заявления, на который гражданин может опираться.

Заявление на оформление налоговой льготы должно содержать в себе следующие пункты, раскрывающие информацию о пенсионере:

  • ФИО гражданина;
  • ФИО руководителя конкретной инспекции, полное название данного отделения;
  • идентификационный номер гражданина;
  • информация, указанная в паспорте гражданина;
  • адрес, где зарегистрирован гражданин;
  • информация, раскрывающая суть вопроса гражданина;
  • способ связи с пенсионером;
  • дата, когда было составлено заявление;
  • подпись.

Заявление в данном случае подается по месту жительства гражданина. Не обязательно лично являться в орган ФНС, можно подать его на официальном сайте налоговой службы либо отправить по почте.

Правильный расчет налогообложения

Налоговая льгота будет равна размеру суммы, которую необходимо уплатить гражданину за определенный объект.

Данное имущество не должно использоваться в предпринимательских целях. Льгота может быть предоставлена в отношении только одного объекта на выбор налогоплательщика.

Согласно вышедшему дополнению по этому закону, в течение четырех лет после момента введения правил, налог должен рассчитываться по следующей формуле:

Н = (Н1-Н2) *К+Н2

Где:

  • Н — конечная величина налога;
  • Н1 – величина налога, рассчитанная по формуле кадастра;
  • Н2 – вычисленный размер налога по инвентаризационной формуле;
  • К – коэффициент, который понижает данную сумму.

Размер коэффициента, который будет понижать сумму:

Первый год 0,2%
Второй год 0,4%
Третий год 0,6%
Четвертый год 0,8%

Размер налогового вычета при различных видах недвижимости:

Вид объекта налогообложения Налоговый вычет
Жилые дома Равен размеру кадастровой стоимости пятидесяти кВ. м. от всей площади (данное положение закреплено в ст. 403 НК РФ)
Квартиры Равен размеру кадастровой стоимости двадцати кВ. м. от всей площади помещения в размере (ст. 403 НК РФ)
Комнаты 10 кв. м. от всей площади (по кадастровой стоимости)

Порядок осуществления

Налоговая сумма на имущество физических лиц определяется непосредственно органом ФНС.

Граждане освобождаются от каких – либо расчетов (этим отличаясь от юридических лиц, которые сами должны рассчитывать налоги).

Статья 408 закрепляет сам порядок исчисления. Уплата налога производится обязательно не позднее 1 октября следующего года.

Налоговый орган в свою очередь обязан уведомить гражданина о сумме платежа. Для лиц, обладающих льготой, предусмотрено самостоятельное обращение в ФНС для доказательства льготы и перерасчета суммы.

Как заполнить заявление

В заявлении о желании претендовать на льготы по налогу на имущество пенсионеру нужно:

  1. Записать название соответствующего налогового подразделения, куда подаются документы. Гражданин одновременно может располагать двумя и более объектами, относящимися к недвижимому имуществу, расположенному в различных субъектах России, 6 пункт 407 статьи Налогового Кодекса РФ наделяет налогоплательщика правом выбрать любую налоговую инспекцию на выбор.
  2. Выбрать и поставить вид налога в предназначенном для этого поле (налог на имущество физических лиц).
  3. В следующем пункте «На основании» указывается регистрационный номер документа, а также принадлежащее ему название. Он служит доказательством того, что пенсия назначена (наличие пенсионного удостоверения).
  4. Статья, где необходимо вписать информацию об объекте остается пустой, так как эти данные нужно указывать непосредственно при получении льгот по иным налогам.
  5. ФИО, индивидуальный номер налогоплательщика, электронная почта (если есть) обязательно указываются. Данные реквизиты будут посимвольно фиксироваться в специальных, предусмотренных для них ячейках.
  6. В специальной строке «Срок предоставления льготы» выделить вариант «бессрочно», так как статусное положение пенсионера обычно не пересматривается.
  7. В завершении необходимо оставить подпись и написать дату.

Особенности привилегии в 2019

Если владельцем имущества является жена, которая тоже находится на пенсии, то льгота предоставляется на таких же условиях, как и в остальных случаях.

Если жена не является пенсионером, то в заявлении по предоставлению налоговой льготы на имущество инспекция вынуждена будет отказать.

Какие документы необходимы

Пенсионеру для установления льготы на налог по имуществу нужно иметь с собой:

  1. Документ, подтверждающий право на владение имуществом, льготу на налог по которому он хочет получить (как правило – свидетельство).
  2. Индивидуальный номер налогоплательщика (его можно узнать, зарегистрировавшись на портале государственных услуг, где он предоставляется за пару минут).
  3. Паспорт гражданина Российской Федерации.
  4. Пенсионное удостоверение. Оно является приоритетным документом, так как именно его наличие дает право на получение льготы на налог по имуществу.

На что обратить внимание

Перечисленные льготы являются федеральными, то есть охватывают пространство всей территории России.

Субъекты в свою очередь могут устанавливать свои дополнительные по данной программе льготы на частное пенсионерское имущество на местном уровне, не противоречащие основным нормативным правовым актам.

Налогоплательщики, которые уже получили льготу согласно Закону N 2003-1 по закрепленному перечню на 31. 12. 2019 г., могут не приходить повторно и не предоставлять в налоговую инстанцию заявление на ее получение и все перечисленные документы, предусмотренные как обязательные по п. 6 ст. 407 НК РФ.

Причинами для отказа могут быть моменты:

  1. Документы представлены в сложном для чтения виде;
  2. Отсутствие оригиналов каких-либо документов;
  3. Копии документов, прикрепленные к заявлению нечитаемые.

Таким образом, процедуру получения льготы нельзя назвать сложной. Она занимает некоторое время, но это оправдано рядом последующих за ней привилегий.

Законодатель определил достаточно небольшой перечень документов для реализации права, что, является положительным аспектом, так как пенсионер сможет сэкономить полную налоговую сумму, предназначенную для уплаты.

Видео: налог на имущество физических лиц