Налоговые каникулы для ИП – прекрасный шанс первое время успешно встать на ноги и выйти на стабильный доход.

ИП вынуждены вносить налог на прибыль государству, независимо от того, есть у них в прибыль или нет. Это вызывают волну возмущений среди разных представителей малого и среднего бизнеса.

Поэтому правительство решило пойти навстречу начинающим предпринимателям и разработало проект, именуемый «налоговыми каникулами для ИП».

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно вашу проблему. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Важные аспекты в 2019

Начинающим предпринимателям часто не за что уплачивать налог на прибыль и другие налоговые взносы.

С 1 января 2019 г. в налоговом законодательстве для ИП с упрощенной или патентной системой налогообложения, введена нулевая ставка, то есть разрешается не платить налоги.

Данная норма действует до 1 января 2021 г. (закон о налоговых каникулах для ИП №477-ФЗ).

Что это такое в 2019

Налоговые каникулы – это период льготы для предпринимателей, во время которого они освобождены от уплаты налога.

Положительные стороны данной программы:

  • появляется возможность успешного развития малого бизнеса в стране;
  • граждане, которые хотели открыть свое дело, но боялись из-за больших ставок, теперь могут оформить предпринимательство;
  • программа разрешит вывести из тени нечестных предпринимателей;
  • позволяет вложить свободные деньги в оборот и привлечь новых клиентов.

Недостатки программы:

  • ограничения среди предпринимателей, которые могут получить налоговые льготы;
  • местные власти сами регулируют порядок предоставления льгот и разрабатывают условия соответствия;
  • срок действия составляет 2 года с момента регистрации ИП. Но в результате получается, что предприниматель пользуется привилегиями меньший период.

На какие виды деятельности распространяется льгота в Москве в 2019

Законопроектом определены основные виды деятельности ИП, попадающие под налоговые каникулы:

  • научная сфера;
  • социальная сфера;
  • производственная сфера.

Москва приняла проект с марта 2019 года. Бизнесмены столицы имеют полное право не платить налоги по ПСН и УСН, согласно нулевой ставке.

Список видов деятельности, подпадающих под льготу, достаточно широкий. Это может быть производство:

  • текстиля, одежды, обуви;
  • продуктов питания, напитков;
  • древесных и пластмассовых изделий;
  • вторичное сырье и т.д.

Правовая база

Регулируют все отношения в этом вопросе положения Федерального закона №477-ФЗ от 29.12.2019 года.

Каникулы по налогам, исходя из законодательства – это время льготы для ИП, в период которого они освобождаются от выплаты.

ФЗ № 477 не утвердил введение налоговых льгот по всей стране, а только дал возможность региональным властям применять их на своей территории.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Как воспользоваться налоговыми каникулами для ИП

Воспользоваться налоговыми каникулами могут граждане, которые впервые зарегистрировали ИП.

Если предприниматель оформил свою деятельность до подписания законов о льготах местными властями, он не сможет попасть в льготную категорию.

Чтобы оформить налоговые каникулы, ИП при постановке на учет в налоговой инспекции нужно в день регистрации предпринимательства подать документы на получение патента.

Если ИП решил работать по УСН, то он должен сообщить об этом в контролирующий орган на протяжении месяца после постановки на учет.

Бизнесмен, работающий по ПСН, должен принести в налоговую форму заявления на патент для получения налоговых льгот.

Бизнесмену нужно отчитаться в контролирующих органах на протяжении 10 дней с периода окончания действия патента. Иначе он заплатит налоги на общих основаниях.

ИП и УСН необходимо заполнять новую форму налоговой декларации. В декларации содержится информация об ИП, отчетный период, код ОКВЭД, размер и расчет единого нулевого налога.

Документ направляется в налоговую до 30 апреля. Налоговая инспекция может попросить предоставить и такие документы:

  • книгу учета доходов и расходов;
  • отчет по начислению и выплате зарплаты;
  • соглашения с клиентами на предоставление услуг и выполнение работ.

Работники налоговой инспекции могут прийти с проверкой на производственные объекты ИП. Узнать информацию о налоговых льготах в определенном регионе можно на сайте правительства либо в местной налоговой инспекции.

Когда нужно оформить

Налоговые каникулы действительны до 2021 г. Но при регистрации бизнеса, актуален льготный период всего лишь первые два года. Все согласно Налоговому Кодексу РФ.

Это возможно сделать, как регистрируясь по упрощенной системе налогообложения, так и по патентной.
Те предприниматели, которые работают по ЕНВД, не могут рассчитывать на проект, также как и по ОСНО.

Какие платежи необходимо уплатить

Не снимается обязательство от уплаты страховые взносы на сотрудников и на предпринимателя. В обязательном порядке проводятся платежи:

  • НДФЛ;
  • ЕНВД;
  • налог на имущество;
  • торговые сборы и т.д.

Условия для получения скидки

Чтобы получить разрешение на каникулы от уплаты налогов, предприниматель должен соблюдать некоторые условия:

  • ИП первичной регистрации;
  • ИП, которые на протяжении двух лет успели перейти на патент или упрощенную систему;
  • срок действия льготы первые два года работы для УСН, и срок действия патента для ПСН.

Основные характеристики для регистрации патента

Патент могут получить только ИП на следующих условиях:

  • количество сотрудников у ИП не больше, чем 15 лиц;
  • общий доход (годовой) составляет не больше 60 млн. рублей.

В патенте учитывается весь доход предпринимателя, независимо от того, по какой системе налогообложения он работает. Подавать заявление на патент желательно до начала работы, как предприниматель.

Фото: основные положения проекта города Москвы О налоговых каникулах

В налоговую подается заявление в момент регистрации ИП или за 10-дневный срок до начала трудовой деятельности. На протяжении 5-ти дней вам выдадут документ.

Региональные особенности

Как уже говорилось ранее, не все регионы приняли законопроект по налоговым каникулам. Региональные особенности:

Регион Характеристика
Пензенская область Могут получить льготы ИП, работающие по УСН и ПСН. Для УСН подпадают работы в качестве сельского и лесного хозяйства, программирования, социальные программы, опекунство, научная деятельность и т.д. Для ПСН актуальными будут работы в сфере ремонта одежды и обуви, технической аппаратуры и т.д.
Свердловская область Насчитывает около 30 видов работ по УСН, а также около 15 видов по ПСН
Москва Столичные предприниматели по УСН должны трудиться в сферах образования, здоровья, социального обеспечения, науки, производство текстиля, игрушек, кожаных изделий. В качестве работающих по ПСН предлагаются – ремонтные работы обуви, меха и кожные изделия, быттехники (с ремонтом на дому), опекунство и помощь в уходе за детьми, полиграфия и переводы текстов, туристические экскурсии
Санкт-Петербург Проект стал работать с 2016 г. Установлено ограничение по общему доходу в 30 млн. рублей. В категорию по УСН включены работы промышленного характера, услуги ветеринарии, соцусулги, производство химпродукции и медпрепаратов. ПСН аналогичная нормам в Москве
Ставропольский край Приняли отдельный список сфер деятельности для каждой из систем налогообложения
Крым Действуют льготы только для инвесторов на два года на земли, имущество и транспортные средства. Для ИП пока изменений не произошло

Рекомендации начинающим бизнесменам

Что можно сделать, чтобы вынести наибольшую выгоду от налоговых каникул:

  • законопроект допускает участие предпринимателей, как по упрощенной схеме работы, так и в патентном. Больше всего актуальными являются бытовая, социальная и научная сферы. Поскольку срок действия ограничивается двумя годами нулевого процента, то выгоднее всего будет оформлять предпринимательство с начала года, а не в середине или в конце;
  • данное право предоставляется только единоразово, при первой регистрации как ИП. Если вы считает, что можете закрыть действующее ИП, а потом открыть новое для получения налоговых каникул, вы ошибаетесь;
  • даже при наличии каникул от уплаты налогов на прибыль, никто не снимает с вас обязательство во внесении сборов на страховые выплаты на себя и своих сотрудников, иных взносов;
  • декларация сдается каждый год, независимо от системы налогообложения.

Налоговые каникулы имеют большое преимущество для молодых предпринимателей. При оформлении данной льготы они могут хорошо заработать и сэкономить на налогах. Однако при этом следует правильно вести документацию.

Видео: налоговые каникулы для малого бизнеса