Каждый гражданин и каждое предприятие, которые имеют в России земельные участки, должны уплачивать за них налоговые сборы. Это происходит ежегодно.

Но нужно знать, какие бывают льготы по уплате земельного налога в 2019 году. Поскольку в данной сфере законодательства есть много нюансов для разных категорий граждан.

И воспользоваться данной возможностью можно не всегда. Поэтому важно учитывать все аспекты по льготам.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Первоначальные данные в 2019

При наличии в собственности гражданина или юридического лица земельного участка, обязательным моментом является уплата налогового сбора в казну страны.

Обязательный аспект — владение землей в бессрочном виде. Начисляют налоговые сборы ежегодно и при этом опираются на стоимость земельного участка в соответствии с кадастром.

Отдельные категории граждан могут рассчитывать на получение льгот. Это может быть как вычет, так и полное освобождение от уплаты.

Необходимые определения в 2019

Льгота Это послабление, которое получают отдельные граждане для совершения определенных действий
Налог Это сбор, который проводится в пользу государства за какую-либо вещь или услугу, предоставленную гражданину или юридическому лицу
Физическое лицо Это гражданин, частное лицо, которое может осуществлять действия только в своих потребительских целях
Юридическое лицо Это компания, предприятие, которое занимается предпринимательской или общественной деятельностью
Налоговая база Это характеристика налогового объекта в виде стоимости, физических или других характеристик
Налоговая ставка Это размер сбора, который взимается с налогоплательщика

Элементы налогообложения в 2019

В зависимости от того, кто владеет участком будет устанавливаться размер сбора. Также выплата зависит от вида земельного участка.

А точнее — для каких целей используется налогооблагаемый объект. Всего выделяется несколько групп:

  1. Земельные участки, которые подлежат использованию для сельскохозяйственных целей.
  2. Если участок находится в жилом фонде или же был приобретен для дальнейшей постройки на нем жилого помещения.
  3. Использование земли связано с ведением предпринимательской деятельности и индивидуального хозяйства.
  4. Земли подлежать ведомствам, которые отвечают за безопасность страны, используются таможенниками.

Все эти категории земель будут облагаться налогом по сниженной ставке. Остальные категории будут иметь повышенную ставку налогообложения — стандартным показателем в 1,5%.

Какими нормативными актами регулируется в 2019

Самым важным правовым документом в данном плане будет Налоговый кодекс Российской Федерации.

Данный документ контролирует как порядок уплаты, так и возможности освобождения и предоставления льгот. Здесь есть отдельная глава о земельном налоге — под номером 31.

Здесь в статье 15 говорится о том, что каждый субъект Федерации имеет право устанавливать свой размер налогового сбора с земельных участков.

При этом, там же указано, что существуют общие показатели по стране, выше которых налог установлен быть не может.

Полную свободу местной власти предоставляют и в плане распределения льгот. Об этом информация содержится в статье 387. Также о налоговых привилегиях можно прочесть и в статье 395.

Следует помнить, что важным элементом в процессе налогообложения является заполнение и предоставление декларации. О всех нюансах данного документа говорится в статье 398.

В статье 391 установлены категории лиц, которые могут получить существенные скидки по налоговому сбору в плане земельного налогообложения.

В дальнейшем большую роль играют именно местные законы. В Санкт-Петербурге отдельные граждане освобождаются в полной мере от уплаты такого рода налога.

Об этом говорится в Законе СПб №617-105 “О земельном налоге в СПб”. В других регионах положение дел с налогом может отличаться.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно вашу проблему. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Порядок оформления

Для того, чтобы получить подобную скидку, необходимо пройти государственную процедуру. Договор купли-продажи земельного участка можно скачать здесь.

Она установлена для того, чтобы идентифицировать граждан, которые действительно имеют права на льготы в плане налогообложения.

Порядок действий при оформлении будет примерно таким:

  • обращение в госинстанцию для получения консультации по поводу сбора документов и наличия оснований для льготы;
  • оформление пакета документов и составление декларации;
  • подача бумаг совершается в установленный срок;
  • после этого производится уплата налога — по сниженной ставке.

Так выглядит стандартная процедура оформления. И в большинстве случаев, именно такая применяется во всех регионах страны. Но иногда могут возникать некоторые поправки.

Например, в случае необходимости предоставить дополнительные документы или исправить данные в декларации.

Кто является плательщиком в 2019

В качестве налогоплательщиков в России признаются как физические, так и юридические лица.

При этом, они должны соответствовать ряду условий:

  • иметь в собственности или пользовании участок земли, попадающий под налогообложение;
  • земля должна быть предоставлена на бессрочный или пожизненный период.

Именно такие граждане и организации оплачивают налоги по использованию земельных участков.

Размер ставки в 2019

Следует понимать, что по закону РФ, местные власти могут устанавливать свои показатели по налоговым сборам в земельном плане.

В виду этого в каждом отдельно взятом регионе может действовать свой процент налога.

Именно поэтому следует изначально уточнять в налоговой инспекции ставку налогообложения для региона. При этом нужно учитывать, что она может меняться от года к году.

В 2019 году на федеральном уровне установлены только максимальные пороги по налоговым показателям.

Для льготных видов земельных участков максимальная ставка будет составлять 0,3%. Существует и стандартная ставка — для большинства видов земель в России.

Она в 2019 году равняется 1,5%. Это максимальный порог по процентам, который можно взыскать с налогоплательщика.

Как правильно составить заявление

Бланк заявления является универсальным документом, который заполняют все налогоплательщики для получения льгот.

При этом он будет стандартным для всех вариантов налоговых сборов — в документе нужно будет отметить необходимый вид снижения налога.

Само заявление включает в себя данные о:

  • отделении налоговой службы;
  • виде предоставляемой льготе;
  • основании для льготы;
  • налогоплательщике.

Кому предоставляются льготы по земельному налогу

В 2019 году список граждан, которые могут получить послабление по уплате налога, не изменился.

Все также льготу предоставляют:

  • инвалидам и ветеранам ВОВ, пострадавшим от боевых действий;
  • инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства;
  • герои СССР и РФ;
  • участники ядерных испытаний, пострадавшие от катастрофы на ЧАЭС.

Также местные власти могут устанавливать дополнительные категории лиц, имеющих права на льготы. Чаще всего такими становятся пенсионеры, семьи с большим количеством детей.

Пенсионерам (МВД) в 2019

Люди, которые отслужили в МВД могут рассчитывать на компенсацию налоговых сборов.

Пенсионеру нужно понимать, что он не освобожден от самого факта уплаты налога на используемую землю.

Государство предусматривает возмещение затраченных по данному сбору денежных средств.

При этом получить средства можно по каждому объекту налогообложения. В том числе и на недвижимость, гаражные и дачные сооружения.

Данный вариант льготы установлен на региональном уровне — только в законодательстве, которое принимается в местных органах власти. Поэтому в Налоговом кодексе РФ подобных пунктов найти нельзя.

Ветеранам труда

В данном случае также следует опираться на местное законодательство. Поскольку именно на этом уровне устанавливаются подобные льготы в налоговом плане.

Они опираются на наполняемость местного бюджета и возможности покрыть предоставленные льготы.

Сама процедура оформления будет стандартной. Для начала нужно будет обратиться в налоговую инспекцию для консультации по наличию льгот.

Делать это необходимо каждый год. Поскольку данные о предоставлении возможности уменьшения налогов могут меняться.

Инвалидам (1,2,3 группам) в 2019

Оформлять льготу могут и граждане, получившие статус инвалидов. При этом в данном случае можно опираться уже на Федеральное законодательство.

В Налоговом кодексе есть информация о том, что граждане с инвалидностью могут максимально получить скидку в 10 тысяч рублей.

Для того, чтобы рассчитать размер скидки, следует умножить этот показатель на размер процентной ставки по налогу в регионе. Полученная цифра и будет скидкой, на которую может рассчитывать гражданин.

Что касается таких регионов как Москва и Санкт-Петербург, то они могут устанавливать и более высокие размеры скидок.

К примеру, можно получить и полное освобождение от налогов в случае наличия одной из групп инвалидности.

В Москве скидка для инвалидов первой и второй групп составляет 1 миллион рублей. Для инвалидов третьей группы подобных льгот в Москве нет.

Многодетным семьям

Для многодетных семей нет однозначных законодательных актов в плане льгот для оплаты налога на землю. Здесь нужно будет обращаться к местным властям и их инициативам.

К примеру, власти Москвы и Санкт-Петербурга предоставляют возможность снижать ставку налога муниципалитетным образованиям.

В Саратове при наличии более троих детей за участки в 1 тысячу квадратных метров налог можно не платить совсем. Исключение составляют те земли, которые используются для ведения бизнеса.

Ветеранам боевых действий

В случае, когда у гражданина есть доказательства его участия в боевых действиях, он может рассчитывать на налоговую скидку. Такое право устанавливается налоговым законодательством.

И здесь порядок предоставления такой льготы будет соответствовать тому, который используется инвалидами.

Гражданин может рассчитывать максимально на те же 10 тысяч рублей. Но применить данную скидку можно только в отношении одного из земельных участков, которые находятся в собственности ветерана.

 

Стоит отметить, что существует возможность полного освобождения от оплаты налога. Но для этого стоимость земли по кадастру не может превышать 10 тысяч рублей. В обратном случае есть шанс применить льготу от государства.

Какие документы, необходимо предоставить

Гражданину следует понимать, что начисление льготы происходит только по его собственному запросу. Если такового не будет, то и оплачивать налог придется в полном объеме.

Для того, чтобы налоговая предоставила скидку, собирается пакет документов и подается в контролирующий орган.

Среди бумаг в обязательном порядке должны находиться такие:

  1. Само заявление с просьбой предоставить льготу. Это стандартный документ, который достаточно просто заполнить самостоятельно.
  2. Паспорт гражданина.
  3. Документы, подтверждающие основания для получения льготы.
  4. Свидетельство о праве собственности на землю и технические документы на нее.

На что обратить особое внимание в 2019

Необходимо понимать, что ежегодно может изменяться размер льгот и список людей, которым они предоставляются.

Поэтому следует изначально проверять наличие скидок, чтобы не пришлось платить штраф за несвоевременную уплату.

Льготы по земельным налогам предоставляются не всем гражданам. И в данной сфере права есть много тонкостей и нюансов, без которых скидку оформить не получится.