Рассчитывая, какая сумма денег будет выручена, собственник недвижимости должен учесть особенности налогового вычета при продаже квартиры в 2019 году.

Это необходимо для того, чтобы не допустить ошибок при оформлении документов и правильно распределить средства.

Согласно законодательству – продажа квартиры, это сделка, в результате которой гражданин получает прибыль. Любые виды доходов облагаются налогом в 13%.

Этому вопросу следует уделить большое внимание для того, чтобы не был предъявлен судебный иск, когда факт неуплаты будет раскрыт.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Общие сведения в 2019

Мало кто знает, как воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры и какие документы нужно собрать.

Претендовать на получение вычета могут лишь те граждане, которые ежемесячно получают заработную плату и также уплачивают подоходный налог.

Общая сумма налога с продажи квартиры может оказаться достаточно большой, но она снижается при наличии оснований для этого.

Основные понятия

Когда будет рассчитана сумма налогового вычета при продаже квартиры, гражданин имеет право выбрать, каким способом будут перечислены деньги.

Они могут быть выданы единоразово, или поделены на несколько платежей. Второй вариант является самым распространенным. За счет вычета повышается заработная плата.

Вычет Это льгота, выплачиваемая государством по некоторым видам налогов. Применяется только по отношению к недвижимым объектам и сделкам с ними – купле и продаже
Налог Обязательный и безвозмездный платеж, осуществляемый гражданином в государственную казну. Взимается принудительно, на основании положений Закона
Продажа квартиры Сделка, оформляемая юридически. Стороны сделки – Продавец и Покупатель имеют друг перед другом определенные права и обязанности

Сколько раз осуществляется в 2019

Каждый трудоспособный россиянин имеет право на получение вычета, которое не истекает на протяжении всей жизни.

Ограничение стоит лишь на частоту – начисление вычета возможно не чаще, чем один раз в год. Его размер при этом каждый раз меняется, исходя из стоимости квартиры.

В случае, если гражданин продал за год несколько объектов недвижимости, он имеет право на получение одного миллиона рублей.

Оплата 13% налога при этом осуществляется из вырученной прибыли.

Правовая база в 2019

При продаже собственности и последующем получении вычета, гражданин должен принимать во внимание несколько законных актов.

Основным законом, регулирующим процесс начисления и расчета налоговых вычетов, является ФЗ № 212:

  1. Подоходный налог с прибыли не выплачивается, если имущество пробыло в собственности у гражданина более трех лет.
  2. Если же лицо решило продать квартиру раньше, государство расценивает данное действие, как способ получения дохода. Соответственно, возникает обязанность по выплате налога.

Другой закон, который имеет важное значение, это Налоговый Кодекс:

В соответствие с 1 пунктом Получить вычет можно только продавая недвижимость, которая была оформлена в личную собственность гражданина
Второй пункт НК РФ Устанавливает, что сумма вычета, получаемая от государства, не может превышать показатель в 1 миллион рублей
Также, во втором пункте отмечено Что можно заключить соглашение, результатом которого станет снижение прибыли, полученной от сделки и затраты, которые были понесены при ее получении

Чтобы уменьшить покупную стоимость квартиры, необходимо позаботиться о правильности оформления всех документов.

Также нужно учитывать, что льгота привязывается не к объекту недвижимости, а к гражданину.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Чтобы получить вычет, нужно обратиться в отделение Налоговой по месту жительства с пакетом необходимых документов.

Также заполняется декларация и заявление по форме, предложенной сотрудником. Заявление на налоговый вычет можно скачать здесь.

Обязанность по предоставлению документов и уплате налога на прибыль ложится на человека лишь в том случае, если он получил или купил квартиру меньше, чем три года назад.

Если прошло больше времени, 13% с дохода не будут удержаны. Получить вычет можно, если квартира была передана по наследству.

Однако владеть имуществом гражданин также должен более трех лет. Начало отчетного периода – день, когда лицом было принято наследство.

Кто имеет право на удержание в 2019

Получить вычет при продаже недвижимости в 2019 году могут только те граждане, которые соответствуют следующим условиям:

  • являются резидентами России;
  • официально трудоустроены;
  • ежемесячно выплачивают налог на доход в размере 13%;
  • достижение совершеннолетнего возраста.

Варианты перечисления вычета:

  1. Продавец может быть полностью освобожден от уплаты подоходного налога при получении заработной платы. Ее размер при этом увеличивается.
  2. Возможен вычет налога с части полученной прибыли.

Чтобы не возникло проблем при оформлении, обязательно нужно правильно заполнять все налоговые документы и указывать точные суммы доходов.

В собственности более 3 лет в 2019

Если имущество принадлежит гражданину долгое время, в частности, больше трех лет, при его продаже обязанность по уплате налога снимается. Декларация в ФНС предоставляется лишь в отдельных случаях.

Отказываясь от уплаты налога по причине длительного владения квартирой, гражданин должен убедиться в том, что сроки правильно рассчитаны.

Трехлетний срок начинается ровно с того момента, как будет выдано свидетельство о праве собственности.

Так, если гражданин десять лет прожил в квартире, но оформил ее в собственность 1-2 года назад, продавая ее, он обязан выплатить подоходный налог и может получить вычет.

Полученной по наследству в 2019

В случае, если имущество было передано по наследству, действуют те же правила.

Налог не уплачивается, если с момента оформления документов и регистрации права собственности прошло более 3 лет.

В ином случае, продавая квартиру, гражданин должен явиться в налоговый орган и заполнить декларацию.

Сроком отсчета является день, когда гражданин фактически вступил в наследство и оформить свидетельство в Росреестре. День смерти предыдущего владельца за отчетную дату не принимается.

Имущественная сбавка для пенсионеров

Согласно последним изменениям в законодательстве, если квартира была приобретена после 2006 года, она может быть продана без уплаты налога лишь через 5 лет.

Однако, для пенсионеров, сохраняется прежний срок – 3 года, в том случае, если недвижимость была приобретена:

  1. По договору ренты.
  2. После оформления наследства по дарственной.
  3. Путем приватизации.
Ставка составляет 1 миллион рублей. Больше этой суммы за один год не может быть выделено.

В следующем году она возобновляется, если будет оформлен новый договор купли-продажи. Договор купли-продажи можно скачать здесь.

Список документов, которые нужно собрать

В налоговый орган должны быть предоставлены следующие бумаги:

Паспорт Если он по каким-то причинам отсутствует, можно предъявить временное удостоверение личности или другой документ с фотографией и персональными данными
Договор купли-продажи, заключенный с покупателем недвижимости В нем должна быть прописана стоимость квартиры
ИНН Выдается в налоговой
Платежные квитанции Подтверждающие, что собственнику квартиры были перечислены денежные средства
Также можно предъявить расписку Подтверждающую получение оплаты

После получения документов и декларации, ФНС перечисляет вычет гражданину в течение трех месяцев.

Как его рассчитать в 2019

При продаже квартиры максимальная сумма вычета – 1 миллион рублей.

Эта сумма высчитывается из средств, которые были использованы при реализации объекта недвижимости. На всю остальную сумму начисляется подоходный налог.

На примере это выглядит так – если гражданин решил продать квартиру за 5 миллионов рублей, вычитывается 1 миллион – размер вычета.

Налогом облагается оставшаяся сумма – 4 миллиона рублей. Если квартирой владеет несколько человек, то вычет распределяется между ними в равных частях.

Также возможен вариант, при котором квартира продается за меньшую сумму, чем была приобретена.

Налог уплачиваться не будет, но декларацию нужно заполнить и предъявить в ФНС.

Правильность заполнения декларации в 2019

Заполнять декларацию нужно в том случае, если квартира пробыла в собственности менее трех лет и продается. Форма документа – 3-НДФЛ.

Основные правила оформления:

  1. Сдать документ в налоговую нужно до наступления 30 апреля в том году, который следует за годом продажи объекта недвижимости.
  2. Декларация заполняется вручную. Используются черные или синие чернила. Также можно отсканировать документ и заполнить на компьютере.
  3. Не допускается наличие каких – либо исправлений, помарок и ошибок.
  4. Стоимость недвижимости указывается полностью, в рублях и копейках.
  5. В одну клетку может быть вписан только один символ – буква или цифра.
  6. Пустые клетки нужно заполнять прочерками.

Правильность оформления документа во многом влияет на принятие решения по выдаче вычета. В случае обнаружения ошибок можно не получить деньги.

Общий размер декларации – 23 листа, каждый из которых должен быть заполнен юридическим лицом.

Для физических лиц правила упрощены – заполняется лишь титульный лист, первый и шестой раздел и листы А, Е.

Общий вид титульного листа:

Примеры расчета

Расчет налога с продажи квартиры — Вариант 1

В 2019 году была приобретена квартира за 3 миллиона рублей. В 2019 недвижимость продана за 3,5 млн.

Размер налога на доход составит 65 тысяч рублей, поскольку общая прибыль с продажи – 500 тысяч. Декларация должна быть подана в налоговый орган до 30 апреля 2019 года.

Квартира получена по наследству – Вариант 2

Имущество было получено в 2019 году. Через год оно было продано за 2 миллиона. Можно получить стандартный вычет – 1 млн.

Налог с прибыли – 1 млн. рублей * 13% = 130 000. Декларация должна быть подана в 2019 году до 30 апреля.

Продается квартира, которая оформлена в совместную собственность – Вариант 3

Супруги приватизировали квартиру в 2019 году. Она была оформлена в общую собственность.

В связи с разводом в 2019 году было принято решение о продаже. Выручка составила 3 миллиона рублей. Вычет – 1 миллион распределяется поровну между мужем и женой.

Сумма налога при этом составляет — 3 млн. – 1 млн. = 2 млн*13% = 260 000 рублей. эта сумма делится пополам между супругами. Каждый платит налог в размере 130 тысяч рублей.

Декларации также подаются раздельно. Сделать это нужно до 30 апреля в 2019 году. Только своевременная подача декларации позволит избежать проблем с ФНС и получить налоговый вычет.

За последние годы процесс назначения налогового вычета был несколько изменен. Каждый гражданин, выплачивающий налоги, имеет право на его получение, продавая свою квартиру или покупая недвижимость.

Видео: налоговый вычет при продаже имущества 2019