В России граждане имеют возможность получить вычет по собранным с них налогам. Но данная процедура имеет много нюансов и разных аспектов проведения.

При этом важно и то, сколько раз можно получить налоговый вычет в России в 2019 году.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Основные аспекты в 2019

Налоги сопровождают гражданина на протяжении всей его жизни. Они включены в стоимость всех товаров и услуг, при покупке жилья также происходит уплата налога. Он есть даже в заработной плате, которую получает сотрудник.

Проведение налогового вычета представляет собой возврат уплаченных сборов по налогам. При этом использоваться данная схема может в разных сферах жизни.

И в каждой из них следует учитывать ее особенности. Поскольку не всем может быть предоставлено право получения такого возврата.

Что это такое

Налоговый вычет — это процедура, в соответствии с которой государство возвращает налогоплательщику часть налоговых сборов, которые он уплатил в бюджет.

Особенностью данной процедуры выступает тот факт, что существует реальная возможность получить налоговые средства в натуральном виде. Их налоговые органы перечислят налогоплательщику на карту в банке или же почтовым переводом.

При этом стоит понимать, что налоговый вычет предоставляется не всем гражданам страны. А только тем, кто подпадает под действие закона о данной процедуре.

И здесь есть ряд особенностей, с которыми нужно ознакомиться заранее, чтобы не попасть в налоговую ловушку.

Основная категория претендентов на такой возврат — это граждане страны, которые получают доходы с налогообложением по ставке в 13 процентов. Именно по ней и будет осуществляться возврат сборов.

За какие расходы делают данный расчет

Перед оформлением налогового вычета следует понимать, на какие виды расходов он распространяется.

Поскольку законом установлено несколько групп вычетов, к которым относятся:

  • стандартные;
  • социальной направленности;
  • имущественные;
  • в профессиональной сфере деятельности;
  • по убыткам в плане ценных бумаг при использовании их на организованных фондовых рынках.

Все эти пять групп имеют подгруппы, которые и определяют набор сделок, по которым можно провести вычеты налога.

Законные основания в 2019

Главным нормативно-законодательным актом в данной сфере выступает Налоговый кодекс Российской Федерации.

На этот документ следует опираться в ходе проведения всех операций по вычету. К примеру, о категориях вычета говорится в статье 219. В ней установлены все виды налогового возврата и нюансы получения данных средств по НК РФ.

Статья 78 оговаривает алгоритм получения вычета. Так, в пункте 7 указано, в какой срок следует подать документ декларации на возврат, чтобы гарантированно получить его.

А вот Федеральный закон №85-ФЗ “О внесении изменений…” определяет порядок проведения всех шагов по осуществлению вычета.

Здесь же прописаны все нюансы предоставления возврата средств и данные о налоговом агенте. Так, для наемных работников с 2019 года такие услуги предоставляет их работодатель.

Спросить быстрее, чем читать! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Интересующие вопросы

Оформление налоговых вычетов в России предусматривает достаточно непростую процедуру. И налогоплательщику следует заранее понимать, что в ходе проведения операции по вычету будут возникать различные трудности и вопросы. С ними следует разобраться сразу.

Так, изначально нужно определить:

  • вид выплаты;
  • место обращения за получением вычета;
  • какие документы необходимы в каждом из случаев.

Это наиболее частые вопросы, которые возникают у большинства налогоплательщиков. Но самым важным является правильное заполнение декларации о доходах и расходах.

Поскольку на основании данного документа и проводится проверка плательщика налогов и осуществляется возможность предоставления вычета.

Разновидности компенсаций в 2019

Всего в России предусмотрено пять вариантов налоговых вычетов:

Стандартный Он в большей мере касается вычетов, связанных с расходами на детей
Социальный Сюда включены расходы по обучению, лечению, благотворительным действиям
Имущественный К этим видам относится приобретение жилых помещений или земли под строительство жилья
Профессиональный Сюда относятся самозанятые и частные предприниматели, которые занимаются созданием произведений искусства
На ценные бумаги и ФИСС Здесь учитываются только те операции, которые проводились на организованных рынках

В том случае, когда налогоплательщик имеет предпосылку для оформления подобного вычета, ему нужно будет совершать сбор документов в соответствии с видом компенсации. Поэтому важно заранее определить группу налогового сбора.

Куда обратиться

Необходимо понимать, что получение налогового вычета может осуществляться разными способами.

Так, наиболее распространенные из них:

Самостоятельное предоставление документов в налоговую инспекцию Следует оформлять вычет в соответствии с местом регистрации
Подача заявления на вычет и документов работодателю Работает только в случае с наемными сотрудниками

Все налогоплательщики, которые удовлетворяют всем требованиям налоговых органов, могут претендовать на вычет.

И при этом они могут использовать как налогового агента, так и самостоятельно делать все расчеты и подавать документы непосредственно в территориальные органы налоговой службы.

Количество подоходных налогов

Существует несколько групп, на которые можно разделить разные по ставке налоги:

Дивиденды до 2015 года, облигации и доходы учредителей при ипотеке Применяется ставка в размере 9 пунктов
Заработная плата, вознаграждения по договорам и доходы от имущества Эта прибыль физических лиц-резидентов РФ облагается по ставке в 13 процентных пункта
Дивиденды от лиц, которые получили от российских предприятий нерезиденты страны Покрываются 15-процентной ставкой
Другие доходы от физических лиц-нерезидентов Будут покрываться 30% налога
Применяется к призам, выигрышам, доходам по процентным вкладам и т.д Максимальный показатель по ставке в размере 35%

Налоговый вычет предусматривается по тем тратам, которые облагаются налогом в 13%.

Если оплачивать обучение

В ситуации, когда производилась оплата обучения можно рассчитывать на возврат части потраченных средств. Так, нужно будет собрать пакет документов и передать их в налоговую службу или же своему работодателю.

В данном случае наиболее важными будут договор о предоставлении подобных услуг и чеки о совершении оплаты. Поскольку на их основании проводится проверка оснований для начисления вычета.

Но осуществить такую выплату можно только в таких случаях:

  • проводилась оплата своего образования;
  • своих детей до 24 лет в случае дневного отделения;
  • обучение подопечного или подопечных до их 24-летия для очной формы;
  • оплата за брата или сестру до достижения ими 24-летия при дневной форме обучения.

За лечение в 2019

При оплате лечения и приобретения лекарственных средств также предусмотрено возвращение денежных средств по налогу, но в таких ситуациях:

  • оплачивалось собственное лечение;
  • услуги оплачивались за супруга, родителей или же несовершеннолетних детей;
  • медикаменты, которые были назначены всем этим категориям граждан;
  • страховые взносы по договорам для всех категорий граждан, отмеченных выше.

Подробный перечень услуг и лекарств, которые могут подлежать вычету, установлен Правительством РФ. Поэтому изначально следует ознакомиться с ним.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019

Данный возврат налога будет считаться имущественным. Если в случае с социальными или стандартными вычетами установлена планка в получении данного возврата один раз в год, то в плане данного вида налоговой операции есть более жесткие ограничения.

При приобретении жилья в период до 2019 года можно воспользоваться вычетом только один раз в жизни и его сумма не будет превышать 2 миллиона рублей.

А вот в том случае, если недвижимость приобретается после 2019 года, есть возможность вернуть вычет несколько раз.

Но здесь стоит учитывать, что действует ограничение по сумме — 2 миллиона. И если после первого вычета осталась какая-либо сумма, то ее можно распределить на другие покупки недвижимости.

Примеры расчета в 2019

Рассчитать, какая сумма положена по возврату налога, достаточно просто. Для этого следует использовать стандартные формулы.

Итак, если гражданин РФ и налоговый резидент данной страны приобретет недвижимость на сумму 500 тысяч рублей в феврале 2019 года, то здесь следует применять налог в размере 13%.

И тогда вычет будет составлять 65 тысяч рублей.

Далее, если она купит новые жилые метры в июле за 3 миллиона, то, соответственно вычет составит 1,5 миллиона рублей. А возврат составит 195 тысяч рублей.

Необходимые документы

При оформлении данного вида возврата налога всегда необходимо собирать достаточно большой пакет документов:

Заявление на вычет Его нужно заполнять в соответствии с теми требованиями, которые выдвигает работодатель или же по бланку налоговой службы
Декларация Ее заполняют по форме 3-НДФЛ в полном объеме. Следует указывать данные за определенный отчетный период
Справка 2-НДФЛ Этот документ должен свидетельствовать о доходах, чтобы налоговая могла соотнести их с расходами, по которым и будет сделан вычет
Реквизиты банковского счета Здесь можно использовать данные любого банка, который работает на территории Российской Федерации. На указанный счет будут переведены денежные средства по возврату налога

Но стоит учитывать, что в зависимости от налогового вычета к данному базовому списку документов следует прилагать и другие бумаги.

Так, в случае с лечением это будут заключения врачей и чеки об оплате прописанных в рецепте лекарственных средств.

Какие бывают ограничения

Налоговый вычет может предоставляться только по указанным в законе тратам. Но и здесь существуют некоторые ограничения.

Максимальная сумма расходов, по которой можно получить вычет составляет 120 тысяч рублей в случае с социальными вычетами.

Поскольку в данной сфере наблюдаются одни из наиболее высоких по суммам расходов. А вот в плане имущественного возврата по налогу устанавливают планку в 2 миллиона рублей.

Можно ли его дополучить, если воспользоваться им ранее

Необходимо понимать, что действующее законодательство предполагает возможность дополучения вычета только по тем сделкам, которые гражданин проводил в период с 2019 года.

Но в том случае, когда производились вычеты до 2001 года, можно получить данный возврат повторно по другому имуществу.

Если же возврат проводился в период после 2019 года, то дополучение проводится только при наличии остатка по сумме налога — с 2 миллионов рублей.

Получение налогового вычета имеет много особенностей. Они же важны и при определении количества возвратов налога.

Видео:налоговый вычет при продаже имущества 2019 году

Часто ищут

Раскрыть