В качестве социальной помощи НК предоставляет гражданам возможность возвратить часть ранее перечисленного НДФЛ, или не платить его с определенной суммы.

Данная льгота называется социальными налоговыми вычетами.

Используются социальные прямые налоговые вычеты к гражданам, которые трудоустроены официально, и их заработной платы идет удержание средств на данные налоги, которые потом по надобности возвращаются.

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ и порядок их предоставления зависит от вида расходов гражданина.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Главная информация в 2019

Важно сказать, что обращаться за социальными налоговыми удержаниями возможно один раз за последние рабочие три года, а именно в 2019 г возможно начисление выплат за 2019, 2019 и 2019 года.

Выплачиваемая сумма не должна превосходить 120 тыс. рублей за налоговый срок отчислений.

Что это такое

Налог на доход физического лица Это главный вид прямых налогов на прибыль населения. Вычитывается в процентах, которые закреплены законом, от общего дохода плательщика
Социальный налоговый вычет Это сумма в 13%, которая вычисляется каждый месяц из официальной заработной платы плательщика налогов, на случай своих социальных нужд. Простыми словами, когда гражданину возвращается его налоговые удержания из зарплаты на определенные нужды

Рассматриваются 5 видов социальных вычетов, которые установлены налоговым кодексом России:

  • затраты на благотворительность;
  • расходы на лечение;
  • затраты за оплату обучения;
  • для накопления трудовой пенсии;
  • расходы на добровольное страхование жизни или пенсионное.

Куда обратиться в 2019

За общими правилами, за тем, чтобы востребовать социальные налоговые вычеты, налогоплательщик должен прийти в органы налоговой службы по месту регистрации или же к своему работодателю.

Зачастую многие живут не по месту прописки, поэтому если таково есть, то обращаться можно в налоговую службу по месту жительства.

Бывает так, что при продаже недвижимости, у налогоплательщика отсутствует и постоянное место и регистрации и пребывание на территории России, в таком случае посетить налоговый орган возможно на территории места, в котором расположено имущество.

Правовое регулирование

По статье №219 НК РФ Распределено виды социальных налоговых вычетов
Статья №78 НК Говорит о том, что право на получения данных вычетов налогоплательщик может не позже, чем три года уплаты НДФЛ за последующий календарный год
В Федеральном законе №273 Указано что оплату за обучение подопечного (близкого родственника) можно вернуть, если обучающему до 24-х лет, и какая обязательно должна быть форма обучения
Статья №317 НК Описаны правила выплаты за медицинские услуги
Федеральный закон №56 РФ ««О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»» говорит об порядке уплаты любых иных страховых взносов, которые накапливают трудовую пенсию
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Как предоставляются социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц

Для получения социальных налоговых вычетов за последние три года можно обращаться в налоговую инспекцию, т.к. возмещение доступно в течение данного срока.

Для получения возврата, будет необходимо немного побегать с документами и заполнить специальные налоговые формы.

Для получения вычета нужно быть информационно подкованным и знать, на что он распространяется. Правильным решением будет потратить немного времени, получив вознаграждение.

Хотя, сложно назвать это таковым, скорее государство просто возвращает Вам потраченные деньги или часть от суммы.

Вычет осуществляется на основании заявления о возврате, а также согласно условиям и видам, каждый из которых имеет максимально возможную сумму при совершении действия, от которого и будет отчисление того самого налога его собственнику.

Кто имеет право обратиться

Право на выплату имеют:

  • собственно сам налогоплательщик;
  • близкие родственники (родители, братья, сестры) налогоплательщика;
  • дети-инвалиды;
  • дети плательщика налогов в возрасте до 18 лет, до 24-х лет.

На какие виды расходов можно получить в 2019

Социальные налоговые вычеты можно получить по нескольким расходам, и, несмотря на это, граждане очень редко приходят к мысли об оформлении и возврате.

В основном это происходит. По незнанию процедуры, как объясняют специалисты данной области. Выплаченные в бюджет деньги можно вернуть, потратив деньги на социально значимые расходы.

Среди них может оказаться и Ваши траты за недавнее время:

  • имущественный вычет;
  • на образование;
  • на лечение или покупку необходимых медикаментов;
  • пенсионный.

В случае личных трат на проведение благотворительных мероприятий.

Практически любой человек может вернуть часть потраченных денег на налоги, ведь все мы постоянно что – то покупаем или продаем, учим детей, и себя, лечимся и нуждаемся в медикаментах, получаем пенсионные выплаты или иногда позволяем себе участие в благотворительности.

Обучение в 2019

По законодательству Российской Федерации, если Вы потратили энную сумму денег в пользу обучения, Вы имеете право вернуть часть потраченных средств.

Вычет может быть возвращен, если Вы потратили деньги на собственное образование или своих детей, родных и близких.

Сумма вычета будет составлять 13%, если Вы работающий гражданин, и добросовестно выделяете ежемесячно деньги на уплату налогов. Или это делает Ваш отдел бухгалтерии, суть не меняется.

Говоря о вычете, его получение возможно только, в случае траты на официальные образовательные учреждения, такие как — высшие учебные заведения, техникумы, бурсы, и даже автошколу можно включить в список.

Сюда также можно включить любые курсы, повышение квалификации и т.д. Главное условие, чтобы учреждение было официальным, а уплаченный Вами налог – подоходным.

Если Вы потратили на личное усовершенствование в сфере образования, Вы вправе рассчитывать на сумму возврата до 13% от потраченных средств, но не более 15 600 рублей, т.к. существует ограничение по сумме.

Если Вы оплатили обучение своих детей, существуют также некоторые условия, при которых будет возможен возврат части денег:

  • ребенку, который обучается за Ваш счет должно быть не более 24 лет;
  • обучение должно быть дневной формы, независимо от образовательного учреждения. Это может быть — детский садик, техникум, школа или университет;
  • при себе у Вас должен быть документ, подтверждающий оплату и договор о заключении предоставления образовательных услуг на Ваше имя или на имя человека, который находится с Вами в официальном браке.

Максимальная сумма возврата может быть до 6,5 тыс. рублей на одного ребенка. А вот для братьев или сестер можно получить как за собственное обучение, т.е. до 15 600 рублей.

При этом, условия должна быть соблюдены по такому же принципу возраста, и оформление на Ваше имя.

Вычет оформляется на будущий год, т.е. если Вы оплатили учебу в прошлом году, самое время оформлять возврат.

Лечение в 2019

Часть денег с лечения возвращается в случае оплаты лечения или при покупке необходимых медикаментов в связи с болезнью.

Возвращается также часть денег, которая ушла на уплату подоходного налога. Условие возврата распространяется как лично на Ваше лечение, так и Ваших близких.

Для этого медицинское учреждение должно быть российским, и имеющее соответствующую лицензию на осуществление своей деятельности.

Вы можете вернуть деньги от личного прохождения лечения, а также своих несовершеннолетних детей, своих родителей или жены/мужа.

При этом лечение должно проходить согласно составленному перечню предоставляемых услуг, в зависимости от болезни, а также списка медикаментов.

Для получения вычета необходимо подтверждение списка необходимых препаратов, выписанных лечащим врачом и чеки и квитанции об оплате от Вашего имени.

Для оформления вычета, необходимы такие документы:

  • заполненная декларация 3 – НДФЛ;
  • договор учреждением на Ваше имя;
  • справки, чеки, подтверждающие оплату;
  • справка 2 – НДФЛ.

Вычет на лечение можно получить не только в случае Вашей болезни или Ваших близких родственников, но и при оформлении медицинской страховки.

Для такого возврата необходимы следующие условия:

  • уплата всех необходимых страховых взносов в соответствии с условиями медицинского страхования;
  • договор страхования включает оплату только услуг;
  • оформление страховки должно быть исключительно в страховой компании, имеющей лицензию;
  • касаемо суммы, возврат производится до 13% от потраченных средств.

Накопительная база для пенсии

Данный вычет доступен плательщикам дополнительных страховых взносов при накопительной пенсии и взносах в негосударственный Пенсионный Фонд.

Такие условия вытекают, когда наемный работник заключает с работодателем договор на такие отчисления.

Причем, работник вправе делать это самостоятельно или по договоренности, работодатель удерживает ежемесячно сумму взноса в негосударственный ПФ.

Когда работник желает сделать дополнительный взнос, он также имеет право делать это самостоятельно или просить начальника об удержании большей суммы, нежели положено по закону.

Возврат денег получают физические лица, отчисляющие ежемесячно подоходный налог лично или способом удержания из заработной платы.

Благотворительность в 2019

Социальный вычет на благотворительность включает все суммы, направленные на протяжении года в виде материальной помощи.

Возмещение получает только физическое лицо. При этом, деньги должны идти к:

  • благотворительным организациям;
  • некоммерческим организациям;
  • религиозным организациям.

Ставка по такому вычету также 13%, но не более 25% от суммы годового дохода физического лица, направляемого деньги на помощь перечисленным организациям.

Процедура оформления вычета подобна предыдущим, следует принести справки о доходах, декларацию, и чеки с подтверждениями о перечислении денег в организации от Вашего имени.

Какой пакет необходимо подготовить в 2019

Самое первое, что нужно предоставить – это документ, подтверждающий личность, то есть паспорт. Остальные документы зависят от вида социальных налогов.

Чтобы получить вычеты на благотворительность, нужны:

Договор на перевод средств для благотворительности Кроме этого к договору должен быть дополнение в виде акта приема-передачи средств
Подтверждающие документы Документы, которые подтверждают существование благотворительной организации
Квитанции Или платежные ордера

Чтобы получить компенсацию за обучение:

  • чеки оплаты за обучение;
  • свидетельство о рождение ребенка(если получит выплату за ребенка).

Выплата за лечение:

  • документы, которые подтверждают оплату за лечение;
  • чеки, купленных лекарств.

Для того чтобы получить и оформить выплату через налоговую службу вам необходимо подготовить такие документы:

  • декларации об уплате налогов по форме 3-НДФЛ;
  • информацию с места работы, форма которой должна быть 2-НДФЛ;
  • написанное заявление на получение налогового вычета;
  • подтверждающие чеки об уплате с медицинских учреждений, или с места обучения;
  • договора с учреждениями, с которыми вы взаимодействовали.

Требуемая сумма возврата и срок его давности

Требовать сумму Вы не можете, но налоговая инспекция возмещает до 13 % от потраченных денег при осуществлении лечения, обучения, пенсионных взносов и помощи на благотворительность.

Вычет можно получить по прошедшему году, но не позднее 3 лет.

В случае обращения гражданином за социальной выплатой в налоговую службу, сумму возмещают всю сразу.

Если же обращение было к работодателю, то сумма выплачивается ежемесячно частями или не взимается из заработной платы данный налог пока не накопиться максимальная сумма разрешаемого вычета.

Видео: стандартные и социальные налоговые вычеты