Граждане страны, получающие задекларированный доход обязаны уплатить в установленные законом сроки налоговые отчисления в бюджет.

Однако они также могут получать от ФНС и вычеты в определённом установленном бюджетным законодательством проценте, за совершённые расходы.

Спросить быстрее, чем читать! Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Первоначальные данные в 2019

В налоговом законодательстве указано, что все официально зарегистрированные доходы граждан облагаются обложением в пользу ФНС в размере 13%.

К основным типам налогооблагаемых доходов по представленной декларации относятся:

  • заработные платы;
  • платы за оказание услуг;
  • доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества или транспортных средств;
  • доходы от продажи объектов движимого и недвижимого имущества.

В случае подоходного налога установленная процентная ставка удерживается работодателем с заработных плат с последующим отчислением собранных сумм на счета налоговой службы по месту регистрации самого юридического лица.

Сама же льгота, выраженная в виде налогового возмещения, предоставляется гражданам по перечисленным виде гражданам в определённом проценте.

Для её получения необходимо соблюсти все установленные законодательством условия и формы подачи заявления. 

Все процедуры по возврату средств гражданину инициируются налоговой службой только после того, как лицо подало соответствующее заявление, по представленному ниже образу.

Сумма возвратных средств рассчитывается индивидуально по каждому из таких заявлений. От уплаченного объёма берётся расчёт в 13%. Однако закон устанавливает и максимальные суммы, от которых может браться возврат.

Так, при получении расчётной выплаты от ФНС после приобретения недвижимого имущества. Максимальная доступная сумма будет в пределах 2 млн. рублей.

Это означает, что если объект недвижимости будет превышать установленный размер, то вычета по нему производиться не будет.

Необходимые определения в 2019

К гражданам, имеющим право на получение таких льгот можно также причислить и индивидуальных предпринимателей. Это объясняется тем, что полученный статус ИП является для физического лица двойственным.

Свидетельство ИНН не обновляется и не выдаётся новое. Организационная форма привязывается к ИНН самого субъекта, который открыл ИП.

Само понятие вычета относится к форме льготы устанавливаемой на государственном уровне. Данная мера поддержки необходима для того чтобы оказывать посильную поощрительную меру гражданам которые официально декларируют свои доходы.

Государство преследует важные экономические цели в виде развития у граждан финансовой культуры связанной надлежащим исполнением своих обязательств в сфере налогового и бюджетного законодательства.

Фиксированный размер таких льготных бюджетных отчислений в сторону заявителей составляет не более 13%. Данная ставка ни разу не менялась с начала действия в ведённой в законную силу норме о вычете.

Срок подачи

Жёстких законодательных ограничений по срокам подачи документов на вычет необходимой части налога нет. Гражданин в любое время может обратить в налоговую инспекцию с заранее составленными бумагами.

Однако есть небольшое уточнение. Если планируется получить вычеты за весь календарный год по нескольким типам расходов, тогда необходимо подавать соответствующее заявление в ФНС только после истечение этого года.

На получение вычета за 2019 год необходимо подавать все заполненные бумаги в 2019 году. По общему правилу лицо, при предоставлении всех подтверждающих документов о расходах, лицо может рассчитывать на выплаты льготы в течение трёх лет.

После этого вступает в действие срок исковой давности, который установлены законодательством. Без объективных причин, данный срок восстановить будет невозможно.

Действующая правовая база

Действующее положение о налоговых вычетах регулируется следующими статьями и нормативными правовыми актами:

Статья Регулируемое положение
Ст. 221 НК Вычеты по профессиональной сфере
Ст. 217.1 НК Освобождённый от налогообложения доход, которой был получен в результате продажи недвижимого имущества
Ст. 220 НК Вычеты имущественного характера
Ст.220.1-220.2 НК Формы вычетов, которые получаются за понесённые убытки в результате использования различных финансовых инструментов в виде, акций, ценных бумаг, инвестиционных договоров
Ст. 219 НК Социальные вычеты
Ст. 218 НК Вычеты стандартного типа
Ст. 219.1 НК Вычеты инвестиционного вычета

Кроме этого данные положения могут регулироваться рекомендательными письмами министерства финансов и других бюджетных ведомств непосредственно в самих регионах страны.

Власти субъектов на законодательном уровне могут расширить список направлений, по которым будет предоставляться данный тип льгот.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно ваших проблем. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты! Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Порядок оформления в 2019

Для получения вычета необходимо соблюдать все установленные законодательством процедуры.

Нарушение установленного порядка подачи всех бумаг или их несоответствие может привести к тому, что сотрудник службы вернёт заявителю все его бумаги для исправления. У заявителя есть 3 года, чтобы получить причитающийся по закону вычет.

Для того чтобы его получить необходимо собрать подтверждающие бумаги, которые бы свидетельствовали о затраченных средствах по одному из представленных в налоговом кодексе направлений, которые могут быть компенсированы.

Второе что необходимо сделать это правильно составить заявление на получение причитающейся суммы в виде процентов.

Срок рассмотрения документа

После подачи представленных выше документов, будут проводиться их проверки. Такие действия могут быть согласно налоговому кодексу не более 90 дней с момента принятия самого пакета бумаг и заявления от лица.

После этого выносится экспертами решение о начислении необходимой суммы возмещения по затратной части, установленной от процента суммы.

Далее происходит уведомление лица о принятом решении и в течение 7-10 рабочих дней на счёт гражданина поступает установленная службой сумма вычета.

В каких случаях подается

Подаётся заявление на добровольной основе. Ответных санкций за неполучение вычета налоговый кодекс не предусматривает. Начисление сумм производится полностью в добровольном порядке и инициируется непосредственно самим гражданином.

Получение вычета не регистрируется как доход. Такая льготная мера может быть направлена на любые нужды. Отчитываться перед налоговыми структурами за её получение и направление её расходования не требуется.

Как составить бланк заявление на возврат НДФЛ в 2019 году

Блан можно бесплатно скачать в интернете или получить в самом отделении налоговой службы по месту проживания заявителя. Для её заполнения понадобятся паспортные данные и данные банка, в котором открыт счёт заявителя.

Фото: образец заявления на возврат НДФЛ

Последнее очень важно, так как на указанные банковские реквизиты будут начисляться рассчитанные суммы по вычетам. Следует внимательно указывать все номера и проверять их несколько раз.

В случае неправильно указанного счёта деньги могут быть перечислены другому лицу, и вернуть их будет достаточно проблематично. Образец заявления на возврат НДФЛ можно скачать здесь.

За какие расходы можно вернуть

Основные типы расходов, за которые можно будет получить вычет относятся к:

  • стандартным;
  • социальным;
  • имущественным.

По каждому из действующих направлений действует особый порядок и отдельная статья налогового кодекса.

Стандартный

Стандартный вычет регулируется пунктами 1,2 и 4 статьи 218 налогового кодекса. Такой вычет, официально как установлено в законе, предоставляется самим работодателем. Образец заявления на стандартный налоговый вычет можно скачать здесь.

Также его моет получить сам работник. Если установлено что вычет производится за год на меньшую сумму или вовсе не отчислялся лицу, советуется обратиться самостоятельно со справкой по форме 3-НДФЛ.

Для того чтобы сотрудники после запроса в организацию, где данное лицо работает, смогли самостоятельно рассчитать причитающуюся выплату. Получить данную форму с заполненными данными формата 3-НДФЛ может сотрудник самостоятельно.

Обратившись в бухгалтерию организации, там будет заполнена бумага на несколько листов. С указанными периодами выплаты заработной платы лицу и удержаниями, которые производились за весь календарный год.

К форме справки с места работы в налоговую службу по месту прописки и проживания лица подаётся также заявление на начисление вычета по стандартному типу.

Социальный

Социальные типы вычетов назначаются за лечение или обучение лица или его семьи. По этой форме назначается выплата в размере 13%. Максимальная сумма, при которой может быть назначен вычет по лечению, составляет 120 тысяч рублей.

При вычете на лечение требуется соблюдение следующих условий:

  • прохождение лечение в медицинском учреждении, получившем государственную лицензию;
  • произведение оплаты лечения только собственными средствами;
  • наличие ордеров или чеков, которые бы подтверждали сам факт оплаты.

Заявление на вычет при обучении можно подать в налоговые органы, как за себя, так и за несовершеннолетних детей. Образец заявления на вычет при обучении можно скачать здесь.

Условия получения вычета по учёбе заключаются в следующем:

  • прохождение образовательного процесса по очной форме обучения;
  • возраст ребёнка состоящего на обучении не более 24 лет;
  • учебное заведение имеет аккредитацию или лицензию на образовательную деятельность.

При этом необходимо подать помимо заявления свидетельство о рождении ребёнка или его паспортные данные, а также справку с места обучения.

По имущественному вычету

Имущественный вычет как уже упоминалось выше. Предоставляется только в том случае. Если стоимость объекта не будет превышать 2 млн рублей. Образец заявления по имущественному вычету можно скачать здесь.

Для получения потребуется также соблюсти следующие условия:

  • до момента подачи бумаг в ФНС заявитель не получал имущественного вычета;
  • недвижимость приобретается за собственный счёт или при помощи банковского кредитования;
  • покупатель и продавец не являются родственниками.

Если жильё приобретается посредством ипотечного кредитования, тогда максимальна сумма по которой предоставляется вычет увеличивается до 3 млн рублей.

Можно ли заполнить онлайн в 2019

Налогоплательщик вправе подавать заявление и документы в любой удобной форме. На сегодняшний день можно предоставить в ФНС документы:

  1. По почте.
  2. При личном визите.
  3. Через интернет.

Последний способ считается самым быстрым из всех, так как не нужно ждать пока придёт письмо или продвинется очередь. Для этого необходимо на официальном портале ФНС создать личный кабинет при помощи регистрационной формы.

После этого в самом налоговом отделении нужно получить электронный ключ, который также является и цифровой подписью. Далее гражданин может большую часть обращений в налоговую инспекцию делать удалённо через интернет по онлайн форме.

Такая форма выплат является позитивной с точки зрения законодательства. Кроме этого для получения причитающейся суммы требуется минимальный пакет документов.

После подачи денежные средства будут зачислены на счёт заявителя в течение 90 дней.

Видео: как самостоятельно составить документ